Как заполнять справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ за 2017 год при сторнировании декабрьского отпуска в феврале 2018 года?

Comments

• Добрый день!
  В параллельной теме я попросила Вас задать вопросы о заполнении каждого ответа в новых темах.
  
  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме прошу обсуждать вопрос о заполнении отчетности по НДФЛ, а вопрос о заполнении отчетности по страховым взносам задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: На момент сдачи отчетности 4-ФСС и Расчета по страховым взносам за 2018 год информации по открытому больничному не было (более 1000 сотрудников, упустили), соответственно сданы отчеты с начисленными отпускными и страховыми взносами с отпускных.

  Всё правильно. В декабре работник реально получил отпускные. И до конца года их обратно в кассу не принес. Поэтому основания для пересчета НДФЛ за 2017 год нет.
  
  

  Цитата: В феврале, при закрытии месяца, произошло сторнирование начисленных отпускных, декабрьских страховых взносов, удержанного НДФЛ.

  "Сторнирование отпускных", надеюсь не сопровождалось реальным возвратом в кассу денег работником?
  Скорее всего, Вы начислили больничный и затем удержали из выплаты больничного лишние отпускные. Так?
  Ну, тогда и НДФЛ считайте исходя из уменьшенной суммы дохода работника. И не надо "сторнировать" НДФЛ с отпускных. Он сам "сторнируется".
  
  Кстати, возврат отпускных и пересчет НДФЛ возможен только при отзыве работника из отпуска.
  В случае, если во время отпуска работник заболел и взял больничный, его отпуск не отменяется, а просто переносится на период сразу после больничного.
  Если администрация считает, что работник очень нужен на работе/, то она должна отозвать его из отпуска (который продолжается после больничного) и только тогда оформить возврат отпускных и пересчет НДФЛ.
  А если отзыва из отпуска нет, работник должен догулять свой отпуск после больничного и ничего возвращать не должен.
  
  Успехов!
• Добрый день! Спасибо за Ваш ответ. Действительно, мы начислили больничный, он отсторнировал отпуск, и затем удержали из выплаты больничного лишние отпускные. Работник отпуск не догуливал, а просто в феврале после больничного вышел на работу. Отзыва из отпуска не было, конечно.
• Цитата: Работник отпуск не догуливал, а просто в феврале после больничного вышел на работу. Отзыва из отпуска не было, конечно.

  Прежде, чем "сторнировать" отпуск, оформите отзыв его из этого отпуска. Иначе - прямое нарушение трудового законодательства.
  Особенно, если он с удовольствием бы еще погулял, но не знал, что отпуск переносится на время болезни...
  
  Успехов!
• Спасибо! Иду изучать трудовое законодательство)